砚山县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告20191012102438464-砚山县人民政府

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砚山县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告20191012102438464

发布时间：2019-10-14 08:59:40　　　　来源：县财政局阅读次数：3091

〔2018.1.砚山〕砚山县十六届人民代表大会第二次会议材料

砚山县2017年财政预算执行情况和

2018年财政预算草案的报告

(书面)

各位代表：

受县人民政府委托，现将砚山县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）提请县第十六届人民代表大会第二次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2017年财政预算执行情况

2017年，面对严峻复杂的经济形势，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财税部门紧紧围绕县十六届人大一次会议确定的各项目标任务，主动适应经济发展新常态，统筹推进“稳增长、调结构、惠民生、防风险”工作，全县经济社会持续健康发展，财政预算任务圆满完成。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入执行情况。2017年，全县财政总收入实现108460万元，同比增长5.6%，增收5731万元，其中，实现上划中央、省、州级收入33294万元，同比增长2.3%，增收733万元；县级一般公共预算收入完成75166万元，占年初计划75080万元的100.1%，同比增长7.1%，增收4998万元。收入分结构情况：税收收入完成52821万元，同比增长7.7%，占县级一般公共预算收入的70.3%；非税收入完成22345万元，同比增长5.7%，占县级一般公共预算收入的29.7%。收入分部门完成情况：国税部门完成18467万元，占年度计划的100.8%，同比增长33.5%，增收4636万元；地税部门完成35301万元，占年度计划的100.2%，同比下降2.4%，减收850万元；财政部门完成21398万元，占年度计划的99.4%，同比增长6.%，增收1212万元。

2.支出执行情况。经县十六届人民代表大会第一次会议审议通过的2017年一般公共预算支出计划407140万元，预算执行中，因财力性补助、上级专款、增加调入资金、政府转贷资金及各项政府性事务支出发生变动，全年一般公共预算初步结算支出完成428142万元，同比增长8.5％，增支33363万元。完成县级一般公共预算支出354304万元，占年初预算的104%，占调整预算数的100.1%，同比增长10%，增支32129万元，其中完成八项支出286007万元，同比增长29%，增支64342万元。县级一般公共预算支出中：人员支出130373万元，同比增长14%，增支16905万元；对个人家庭补助支出16269万元，同比增长24%，增支3226万元；办公运转支出13766万元，同比增长18%，增支2140万元；县级安排项目支出84698万元，同比下降6.2%，减支5634万元；省州一次性专款109198万元，同比增长16%，增支15492万元。

3. 财政预算平衡情况。2017年初步结算财力构成如下：县级一般公共预算收入75166万元；“两税”返还补助收入6646万元；一般性转移支付补助收入124567万元；专项转移支付补助收入（一次性专款）110073万元；新增债券收入6000万元；上年结余结转1340万元；预算稳定调节基金调入1096万元；清理各专户历年结余、收回财政年历垫付工业园区基础设施建设资金、收回以前年度县级安排垫付机关事业养老保险等调入资金46649万元；置换债券收入57480万元。全年财力来源合计429017万元与一般公共预算初步决算支出428142万元相抵，结余875万元，结余资金为年末上级下达专项补助尚未拨付结转下年安排使用资金。

（二）政府性基金预算执行情况

2017年，县级政府性基金预算收入完成10990万元，加上级补助2466万元、上年结余472万元、专项债券置换收入2540万元，政府性基金预算收入来源合计16468万元。政府性基金预算支出16053万元，其中：县级基金预算支出10178万元，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出；上级专项补助支出2466万元；上年结转安排支出449万元；调出资金15万元；地方政府专项债券转贷支出2540万元；上解上级支出405万元。收支相抵，结余415万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2017年，全县社会保险基金收入完成137317万元，其中：各种社会保险缴费收入73750万元，利息收入310万元，财政补助收入28260万元，其他收入60万元，转移收入497万元，上级补助收入34440万元。社会保险基金支出完成139424万元，其中：各项社会保险待遇支出89688万元，转移支出63万元，上解上级支出49673万元。收支相抵，结余-2107万元，加上年结余37027万元，年终滚存结余34920万元。

（四）国有资本经营收支执行情况

2017年国有资本经营预算收入17万元，实现了零的突破。国有资本经营预算支出17万元，全额安排用于扶持上缴国有资本经营预算收入企业的改革、技术改造等项目补助。

以上预算执行数均为快报数，正式决算数据待省、州财政审核批复后，我们将及时向县人大常委会专题报告。

（五）政府债务情况

2017年，全县政府债务期初余额为218468万元，其中：债券104406万元，存量债务114062万元。本年新增债券66020万元（置换债券60020万元，新增债券6000万元），本年减少债务68616万元。年末政府债务余额为215872万元，其中：债券170426万元，存量债务45446万元。2017年上级下达我县的债务限额258500万元，其中一般债务限额209700万元、专项债务限额18800万元，年末政府债务余额在限额内。

二、2017年财政主要工作完成情况

（一）强化收入征管，确保收入任务完成。一是认真落实收入征管主体责任，及时分解收入任务，加强税收征收工作，突出对工业、烟草、投资等重点行业、重点税源的监控，加大稽查力度，确保应收尽收。二是加强非税收入管理。认真落实国家各项行政事业性收费减免缓政策，严格执行“收支两条线”管理的有关规定，切实做到非税收入应缴尽缴。三是管理盘活国有资产。严格执行国家、省、州国有资产管理办法，规范和加强国有资产管理，提高国有资产使用效益，确保了国有资产保值增值。提高国有资产及财政资金的使用效率和管理水平，确保资产处置收入按照政府非税收入管理规定及时上缴国库。

（二）调整支出结构，提高民生支出保障水平。持续加大对民生公共领域的投入，建立健全财政各类法定支出增长机制，做到千方百计筹钱、精打细算花钱，提高资金使用效益，集中财力办大事，统筹兼顾谋发展，压缩一般性财政支出，加大对民生工程和社会事业保障支持力度，重点加大“三农”、教育、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护等公共服务领域的投入。一是加大教育事业投入。全年教育支出105394万元，同比增长3%，增加3067万元，主要用于义务教育薄弱学校改造，校舍维修改造。二是社会保障资金投入19240万元，主要用于抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、自然灾害生活补助、最低生活保障、临时救助、特困人员救助等支出。三是积极落实惠农政策，全县共拨付和兑现各项惠农资金13693万元。

（三）加大资金投入，助推脱贫攻坚。认真贯彻落实中央、省关于脱贫攻坚的重大战略部署，优化财政涉农资金供给机制，进一步提高资金使用效益，保障全县集中资源打赢脱贫攻坚战。按照“多个渠道引水，一个龙头放水”的要求，做到“应整尽整”，将纳入整合范围的各类资金按“大类间打通”、“跨类别使用”进行安排和分配资金，按“先急后缓、先重后轻、突出重点、分步实施”的原则，资金优先安排急需解决的脱贫攻坚项目，合理配置到最需要资金投入的地方，发挥资金最大效益。涉农资金整合共涉及基础设施、产业发展、民生改善、公共服务、能力建设、生态建设与环境保护、其他项目七个方面的领域共71个项目。2017年共整合涉农资金42110万元，其中：中央资金28332万元、省级资金11996万元、州级资金66万元、县级资金1726万元。

（四）加快项目建设，支持县域经济发展。一是认真组织做好2016年度3个土地治理项目续建工程。2016年，我县共获批实施农业综合开发土地治理项目包括者腊乡六诏片区（三期）高标准农田建设项目、维摩乡板桥片区高标准农田建设项目、维摩乡炭房片区高标准农田建设项目3个，均为高标准农田建设项目，2017年12月底，已完成计划建设任务。二是认真落实“一事一议”财政奖补工作，争取资金2521万元，其中，省立项、州批复项扶持村级集体经济发展试点县目1个资金1000万元，得到省立项“四位一体”美丽乡村建议试点的项目2个资金700万元。 2017年“一事一议”财政奖补普惠制项目资金中央和省级资700万元，县级配套121万元，已按政策规定纳入涉农资金整合办整合使用。

（五）深化投融资体制改革，促进地方经济社会发展。一是完善多元化金融组织体系，拓展投融资渠道。在引进设立长江村镇银行、富滇银行砚山支行、中泰证券砚山营业部的基础上，积极支持砚山长江村镇银行在稼依、平远设立支行，引进云南省农业信贷担保有限公司到我县设立砚山办事处，进一步拓宽了我县项目投融资渠道。截至2017年底，村镇银行贷款余额2.8亿元，富滇银行贷款余额2.87亿元，省农业信贷担保有限公司与红塔银行合作支持贷款6000万元。二是加大信贷支持力度，缓解投融资难题。加强政银企合作，在充分发挥2000万元企业信贷引导资金的基础上，积极筹集风险补偿资金，积极推进“扶贫再贷款”“小微快贷”“惠农贷”“惠商贷”“惠民贷”等银行信贷新产品，全年累计发放贷款40.22亿元，6次使用信贷引导资金，调头银行到期贷款6600万元，积极支持了小微企业和三农领域融资需求。三是积极搭建投融资平台，依法依规开展融资工作。按照《砚山县投融资体制市场化改革工作实施方案》总体要求，加快推进全县投融资体制市场化改革工作，以七乡公司为母公司，城投、交投、农投、水投、土投、旅投、医投、粮购公司为子公司，国资公司、扶贫公司与七乡公司互为担保的投融资平台已形成，市场化平台重构基本完成，资产资本化向前推进，内部机制体制初步建立，完成资产整合注入投融资平台35.1亿，2017年获得农发行、富滇银行、恒丰银行及其他金融机构融资授信14.2亿元，融资到位5.44亿元，缓解了我县棚户区改造及部分重点项目征地拆迁等资金紧缺状况。四是积极推进政府与社会资本合作模式。截至2017年，共收集全县相关部门拟采用PPP模式建设项目12个，计划总投资225211万元，其中：文化领域建设项目4个；交通领域建设项目2个；市政公共基础设施建设项目2个；水利建设项目4个。在我县拟采用PPP模式建设项目中，县水务局实施的补佐水库等四件水利工程项目已经完成采购阶段的工作并进入实施阶段，于年内开工建设。县住建局实施的供排水及管网设施项目、乡镇及农村污水治理、垃圾收储运项目已完成一方案两报告工作，目前正在进行采购阶段的相关工作，计划2018年开工建设。

（六）深化财政改革，提高财政管理水平。继续推进财政信息公开，政府预决算、部门预决算公开、“三公”经费预决算公开工作；持续开展盘活财政存量资金工作，加大资金统筹力度；继续做好国库集中收付制度改革工作，进一步规范单位支付行为，强化预算管理与监督，防范财政资金风险缓解了财政库款调度的压力；强化政府性债务管理。探索构建“管理规范、规模适度、风险可控、运行高效”的政府性债务管理体系，规范地方政府举债融资渠道，积极防范财政运行风险，积极发挥政府性债务对经济建设的拉动作用。

（七）加强资金监管，确保资金运行安全高效。按照依法行政的要求，以抓党风廉政建设为突破口，以打牢财政基础工作为重点，扎实抓好财政资金的监督和管理。一是加强和规范行政事业单位国有资产处置管理工作，盘活和管理好国有资产，确保国有资产保值、增值、不流失。二是切实加强会计档案管理工作，确保会计档案齐全、完整、规范。三是积极参与中央八项规定专项检查。四是建立完善部门单位内控制度系统信息管理，提高内控编报质量及水平。五是强化财政监督检查，确保财政政策落到实处，2017年主要开展会坟信息质量、预决算真实性核查、扶贫专项资金、涉农惠农补贴资金、成品油价格补贴等资金专项检查。六是继续巩固“小金库”治理成果，深入开展治理检查工作，确保财政资金更加科学、高效、安全运行。七是预防和打击非法集资行为。进一步推动全县预防和打击非法集资工作的深入开展，确保资金运行安全。八是严格政府采购制度，进一步扩大政府采购范围，加强政府采购监督管理。全年共审批政府采购项目1377次，审批金额70475万元，审批项目已完成采购1368次，预算价为69348万元，实际完成采购金额61987万元，节约资金7361万元，资金节约率10.62%。

2017年全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，财政预算执行取得了较好成绩，但也还存在的一些困难和问题：经济下行压力较大，财政收入增速放缓，税源增长点不多，长期积累的税收结构性矛盾亟待化解；财政刚性支出增长较快，收支平衡压力加剧；防范和化解财政风险的任务仍十分艰巨；财政管理存在薄弱环节，财政资金绩效管理亟待加强、财政改革推进力度仍需加大等。

三、2018年财政预算（草案）

2018年我县财政工作总体思路是：全面贯彻党的十九大精神和中央、省、州经济工作会议精神，全面落实预算法和深化预算管理制度改革决定要求，按照党中央、国务院和省、州党委政府决策部署，加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，推进预算绩效管理；严格控制一般性支出，提高年初预算到位率；强化政府债务管理，落实养老保险制度改革；实行全口径预算管理，加大预算公开力度，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

（一）一般公共预算（草案）

1.收入预算。2018年县级一般公共预算收入计划完成80000万元，同比增长6.5%，增收4834万元，其中：税收收入计划完成57000万元，同比增长7.9%，增收4179万元；非税收入计划完成23000万元，同比增长2.9%，增收655元。分部门预计完成：国税部门20600万元，地税部门42400万元，财政部门17000万元。

2.支出预算。根据上级提前下达补助情况及县本级自身财力情况，一般公共预算支出计划431123万元，其中：县级一般公共预算支出375560万元，上解上级支出16500万元，政府置换债券转贷资金安排支出39063万元。县级一般公共预算支出中：人员支出156067万元，同比增长19%，增支25694万元；对个人家庭补助支出17300万元，同比增长6.3%，增支1031万元；办公运转支出12200万元，同比下降11%，减支1566万元；县级安排项目支出64993万元，同比下降23.6%，减支19705万元；省州一次性专款125000万元，同比增长14%，增支15802万元。

3. 财政预算收支平衡情况。2018年一般公共预算财力构成：县级一般公共预算收入80000万元；上级补助收入258185万元，其中返还性收入6646万元，一般性转移支付补助收入126539万元，专项转移支付补助收入（一次性专款）125000万元；上年结余875万元；调入资金53000万元；政府置换债券转贷收入39063万元，公共预算总财力盘子合计431123万元。一般公共预算财力与支出计划相抵，年初预算收支平衡。（具体详见附表九）

（二）政府性基金预算（草案）

2018年基金预算收入计划20200万元，其中：县本级国有土地使用权出让收入13800万元、上级补助收入3985万元、上年结余415万元，专项债券转贷收入2000万元。基金预算支出计划20200万元，其中：县本级基金预算支出13380万元、上级补助安排支出3985万元，上年结余安排支出415万元上解上级支出420万元；专项债券转贷收入安排支出2000万元。基金预算收入计划与基金预算支出计划相抵，年初预算收支平衡。（具体详见附表十、十一）

（三）社会保险基金预算（草案）

2018年社保基金预算收入计划安排117901万元，同比下降14.1%，其中：保费收入53719万元，利息收入383万元，财政补助收入30514万元，其它收入5万元，转移收入325万元，上级补助收入32955万元。基金预算支出计划安排115495万元，同比下降17.2%，其中：各项社会保险待遇支出68567万元，转移支出75万元，上解上级支出46853万元。当年基金预算收入计划117901万元，加上年结余34920万元，收入来源合计152821万元，与基金预算支出计划相抵，基金滚存结余37326万元（具体详见附表十三）。

（四）国有资本经营预算（草案）

2018年，全县国有资本经营预算收入计划115万元。国有资本经营预算支出计划115万元，主要用于扶持上缴国有资本经营预算收入企业的改革、技术改造、科研等项目补助（具体详见附表十二）。

（五）2018年债券资金申报情况

经统计，2018年我县地方政府新增一般债券需求项目20个，申请债券资金67099万元；地方政府新增专项债券需求项目5个，申请债券资金215500万元；地方政府置换债券需求项目25个，申请债券资金34847万元、申请地方政府债券资金6216万元偿还2018年到期政府债券还本资金。

四、确保完成2018年预期目标的工作措施

（一）强化税源培植，推动财政增收。坚持收入组织与税源培育两手抓，更加重视抓好税源培育；继续关注税制改革变化，认真研究，及时应对，减轻政策影响；注重组织收入的可持续性，遵循市场规律和财税运行规律，发挥财政政策对经济的促进作用，推动财政收入的可持续发展；进一步落实营改增、个人所得税、消费税和环保税的改革，以及各项减税降费政策，切实减轻企业负担，营造良好的发展环境；加强协税护税，完善奖励激励政策，促进应收尽收；创新工作思维和方式，充分发挥财政资金的引导作用，撬动民间资本和金融资本对全县基础设施建设的投入，加速全县各项事业的发展。

（二）优化支出结构，提高预算执行效率。进一步压缩一般性支出，优化支出结构，盘活存量资金，用好增量资金。按照“先生活、后生产”的原则，优先保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出等基本公共服务的必要支出。牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，降低行政运行成本；强化预算约束，严格控制预算调整事项，年度预算执行中，除应急支出及县委、县政府确定的重大事项外，原则上不再追加预算；加快预算执行进度，通过超前论证、加快项目实施，避免“资金等项目”问题。特别是对部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，一律按规定收回统筹使用，对预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途、用于急需支出，避免资金沉淀，提高支出效率；加快推进预算绩效管理改革，强化绩效评价结果运用和公开，倒逼财政资金管理成效，提高资金使用效益。

（三）深化财政改革，提升工作效能。认真落实好国家积极财政政策措施，把各项财政改革推向深入。紧扣支出预算管理实际需求，细化预算编制，统筹编制好一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算；深化财政信息公开，建立长效机制；进一步完善以国库集中收付为核心的现代国库管理制度，将所有财政资金全部实行国库集中收付，在全县范围内全面推行支付电子化改革；强化预算执行；加强财政内控制度建设。

（四）加强债务管理，确保财政可持续良性发展。加强政府债务管理，做好政府债务统计与分析，加快推进投融资体制市场化改革，依法依规开展项目投融资工作。对可能引发政府债务风险的不利因素进行跟踪反馈，提高防范债务风险能力。

（五）强化财政监督检查，提高资金使用效益。认真贯彻落实党委和政府的重大决策部署，聚焦重大财税政策落实、重要预算收支项目执行、重点热点资金使用，强化财政监督检查。一是重点抓好财政债务风险防控管理、确保“三保”支出保障政策落实到位，加强财政涉农资金整合等专项检查。二是以内部控制制度执行情况考评为切入点，推进财政内部控制制度落地生根，促进财政业务规范运行。三是以预算编制基础信息核查为切入点，将财政监督嵌入预算编制的关键环节，提升预算编制的准确性、科学性。四是以预算执行进度督察为切入点，加强对财政政策制度执行的监督检查，促进相关部门加快预算执行进度。五是以预决算信息在财政统一平台集中公开为切入点，提升本级预决算公开的及时性和全面性。六是以上级转移支付资金、债券资金、扶贫资金、涉农资金整合监督为切入点，加强对财政资金使用、政策、制度执行情况的监督检查，提高财政管理水平。

附件：附件：砚山县2018年地方财政收支决算情况报告附表01表—14表20191012102321088