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县十六届人大常委会第二十一次会议材料

砚山县人民政府关于

砚山县2018年地方财政收支决算情况的报告

——2019年9月30日在县十六届人大常委会第二十一次会议上

砚山县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，下面，受县人民政府的委托，由我作砚山县2018年地方财政收支决算情况的报告，请予审议。

一、2018年地方财政决算情况

2018年砚山县财政工作经受了严峻的考验和挑战，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，财政部门进一步规范和加强财政收支管理，深化财税改革，通过不懈努力，财政预算收支实现了县十六届人大第二次会议通过的目标，财政收入保持平稳增长，支出实现“三保”基本需求，全年财政预算任务圆满完成。

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年，全县地方一般公共预算收入完成80109万元，为年初预算的100.1%，为调整预算数的100%，同比增长6.6%，增收4943万元。地方一般公共预算支出377850万元，为年初预算的100.6%，为调整预算数的100%，同比增长6.6%，增支23546万元。

公共预算收支平衡情况为：地方一般公共预算收入80109万元、上级补助收入260169万元、债务转贷收入43830万元、上年结转875万元、调入资金51000万元，全年收入总计435983万元。地方一般公共预算支出377850万元，上解上级支出17019万元，债务还本支出38306万元，安排预算稳定调节基金2235万元，支出总计435410万元。实现收支相抵，年终结转结余573万元。

决算结果为：2018年全县收支决算数与年初向县十六届人民代表大会第三次会议报告数字相比，收支总量均增加59万元，变动原因：一是县级与州级办理决算事项时返还性收入增加81万元；二是一般性转移支付收入减少22万元；三是上解上级支出减少981万元；四是补充预算稳定调节基金增加164万元；五是债务还本支出增加876万元，以上因素导致收支总量增加。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2018年，政府性基金预算收入31679万元，为年初预算的156.8%，为调整预算数31613万元的100.2%，同比增长93.4%，增加15301万元。政府性基金预算支出31613万元，为年初预算的156.5%，为调整预算数26414万元的119.7%，同比增长96.5%，增支15494万元。与年初向县十六届人民代表大会第三次会议报告的情况相比，收入总量无变化，支出增加2449万元，结余减少2449万元。变动原因：年终与省州办理结算时，省州通知对暂时计提基金按原执行办法将土地出让收入计提2018年4季度基金，由于通过该方式上解上级，导致支出增加，结余减少。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入20466万元，上年结余66万元，上级补助收入3397万元，专项债务转贷收入7750万元，收入总计31679万元。政府性基金预算支出14642万元，上解支出2521万元，专项债务还本支出2750万元，调出资金11700万元，支出总计31613万元。收支相抵，基金结余66万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2018年国有资本经营预算收入实现293万元，其中：县级国有资本经营收入49万元。国有资本经营预算支出293万元，其中：省对下转移支付补助资金支出244万元，用于安排支持斗南猛业有限公司职工家属“三供一业”分离移交方面的支出49万元。与年初向县十六届人民代表大会第三次会议报告数据一致。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2018年全县社会保险基金预算收入134361万元，为年初预算的113.9%，为调整预算数的100%，同比下降2.15%，减收2955万元。全县社会保险基金预算支出116746万元，为年初预算的101.1%，为调整预算数的100%，同比下降16.27%，减支22678万元。与年初向县十六届人民代表大会第三次会议报告数据一致。

社会保险基金收支平衡情况为：全县社会保险基金收入完成134361万元，社会保险基金支出116746万元。收支相抵，结余17615万元，加上年结余34920万元，年终滚存结余52535万元。与年初向县十六届人民代表大会第三次会议报告数据一致。

二、部门预算执行和决算情况

（一）部门预算安排情况

2018年县政府预算安排375560万元，其中部门预算280141万元。安排情况为：编制部门预算时未将全县预留项目和上级专项转移支付纳入部门预算，而是纳入政府预算代编，年度预算执行中根据单位实际调整安排到相关部门。

（二）2018年部门收支及结转结余情况

1.部门收入情况。2018年部门决算收入437448万元，同比下降1.1%，其中：财政拨款收入343238万元、事业收入45731万元、其他收入48519万元。

2.支出情况。2018年部门决算支出391988万元，其中：人员支出196582万元，同比增长25.2%，增支40744万元；日常公用经费支出57281万元，同比下降1.2%，减支694万元。

3.部门结转结余情况。2018年部门决算结转结余155011万元，同比增长23.7%，增加29692万元，其中：基本支出结转结余33076万元，项目支出结转结余121935万元。从资金来源看，其中：财政拨款年末结转结余131814万元，非财政拨款结转结余23197万元。

4.“三公”经费、会议费支出情况。全县认真贯彻落实中央厉行节约规定及中央八项规定精神，按照只减不增的原则，严控“三公”经费支出。2018年全县因公出国（境）费用15万元，同比下降4.1%；会议费379万元，同比下降2%；公务接待费353万元，同比下降31.8%；公务用车运行维护费1104万元，同比下降1.5%；公务用车购置费70万元，同比下降62.79%。

（三）资产负债基本情况

2018年底，全县累计资产总额529313万元，同比增长13.4%，其中：固定资产158869万元、应收类往来款161995万元；负债总额151828万元，同比增长20.8%，其中：应付类往来款146266万元。事业单位资产负债率为24.84%，同比增长44.7%。

（四）机构人员情况

1.机构情况。2018年全县独立编制机构数193户，其中：行政单位53户，比上年减少2户；事业单位140户，比上年增加2户。

2.人员情况。2018年全县部门决算财政拨款开支人数9969人，比上年减少22.2%，主要是2842名退休人员划归人力资源和社会保障局管理所产生的差额。其中：在职人员9943人、离休人员17人、退休人员9人（地方财政负担，未能纳入养老保险基金发放的企业改制遗留人员，干河煤矿2人、电影公司7人）。年末编制人数9101人。

三、地方政府性债务情况

（一）政府债务限额。2018年上级下达砚山县的债务限额为239500万元，其中：一般债务限额215700万元、专项债务限额23800万元。

（二）政府性债务余额。2018年12月31日存量政府债务余额为222378万元，其中：一般债务200938万元、专项债务21440万元。

（三）向上级争取债券转贷资金及使用情况。2018年共申请获得债券资金51580万元。其中：置换债券资金40180万元，用于置换政府债务系统内到期应偿还的一般债务和专项债务；新增债券资金11400万元，一般债券6400万元，主要用于易地扶贫搬迁项目建设3000万元、平远镇市政道路改造工程2000万元、自然村进村道路1000万元、教育卫生重点项目前期经费400万元；专项债券5000万元用于全县土地储备征地拆迁安置补偿。

（四）债券规模及结构。2018年经批准举借的政府债券规模为215390万元，其中：一般债券194350万元、普通专项债券16040万元、土地储备专项债券5000万元。

债务结构为：3年期37547万元，5年期61010万元，7年期60225万元，10年期56608万元。

（五）债务偿还情况。原举借金额为222006万元，已偿还本金6616万元，利息15818万元，余额为215390万元。

未来10年到期需偿还本金分别为2019年6067万元，2020年23155万元，2021年43698万元，2022年24102万元，2023年40135万元，2024年18505万元，2025年11080万元，2026年71790万元，2027年16668万元，2028年20990万元。

（六）政府债务风险控制情况。2018年末，全县存量政府债务余额为222378万元，控制在州下达的债务限额239500万元之内，综合债务率为31.1%，其中：一般债务率36.5%，专项债务率49.3%，政府债务库内未出现债务风险预警的情况。

四、其他与财政决算有关的重点工作情况

（一）上年结转资金使用情况

按照《中华人民共和国预算法》要求，为切实提高预算完整性，根据全县财力情况，将2017年一般公共预算结转结余资金875万元，按原项目资金用途纳入2018年预算安排。分别用于教育攻坚学生资助项目574万元、中央财政创业担保贷款财政贴息奖补154万元、中央车辆购置税收入补助地方资金安排阿猛镇、阿舍乡村内道路建设137万元、农村综合改革工作10万元。

（二）调入资金规模及使用情况

根据调入资金管理规定，并结合全县财政支出增长需要，为保全县基本“三保”支出、保全年财政收支平衡，经全面清理各项预算暂存、专户结余、收回财政历年垫付全县基础设施建设资金、政府性基金结余等资金51000万元，调入一般公共预算用于弥补因上级专项转移支付补助收入减少与各项政策性增支、脱贫攻坚、教育、卫生、农村基础设施等重点民生项目建设带来的预算支出缺口。

（三）重点支出资金使用及绩效情况

1.资金到位情况。砚山县2018年到位财政扶贫资金72852万元，其中：财政专项扶贫资金14137万元、其他扶贫整合资金58715万元，共涉及56个扶贫项目。由县扶贫局等16个牵头单位负责组织推进，涵盖了就业扶贫、易地扶贫搬迁、生态扶贫、教育脱贫、健康扶贫、农村危房改造、保障性扶贫、残疾人脱贫、贫困地区交通建设等领域。

2.资金绩效情况。通过财政扶贫资金的投入，有力改善了砚山县贫困地区和贫困人口的生产生活条件，使2018年砚山县贫困发生率明显下降，项目评价综合得分为91.5分。截至2018年底，砚山县已脱贫出列76个村，脱贫退出13355户59716人，其中：2014年至2017年脱贫8476户39143人，2018年脱贫4891户20611人，贫困人口减少到1516户5193人，贫困发生率从2014年的15.2%降至2018年的1.22%。

3.资金管理情况。县政府印发了《砚山县财政专项资金使用管控暂行办法》（砚政办发〔2018〕95号）、《砚山县统筹整合财政涉农资金管理暂行办法》（砚政办发〔2017〕91号），对扶贫资金进行管控，有效堵塞监管漏洞，确保资金使用合法合规。

（四）财政转移支付资金安排及使用情况

2018年共向省州争取转移支付资金165207万元，其中：具有指定性用途的一般性转移支付资金58130万元，专项转移支付补助资金107076万元。除结转下年安排使用的573万元外，所有转移支付资金已严格按照资金用途拨付到项目实施单位。

（五）本级预算周转金规模及使用情况

截至2018年共增设预算周转金312万元，目前尚未调整使用。

（六）预备费使用情况

2018年初，根据《中华人民共和国预算法》要求，在县级财力内安排预备费7500万元，预算执行过程中压缩500万元，根据单位支出需求调整安排7000万元，主要安排用于退休建房安家费、抚恤费、遗属补助、2017年7—12月补发工资、教师奖励性绩效、乡村教师补贴、乡（镇）岗位补贴、春节慰问、社会保险缴费等重点民生支出。

（七）超收收入安排情况

2018年初县人代会通过一般公共预算收入预期目标为80000万元，2018年全年实际完成80109万元，比年初增加109万元，超收收入全部用于新增预算稳定调节基金。

（八）预算稳定调节基金的规模和使用情况

2018年在与省州办理年终结算事项时，全年收支相抵形成结余2808万元，其中：净结余2235万元全部用于补充预算稳定调节基金；办理结转573万元。办理结转的573万元资金，根据《中华人民共和国预算法》要求按原项目资金用途纳入2019年预算安排，并及时拨付到项目单位使用。

（九）本级人民代表大会批准的预算决议落实情况

2018年，财政部门进一步规范和加强财政收支管理，深化财税改革。通过不懈努力，圆满完成了县十六届人民代表大会第二次会议确定的财政收支目标。地方一般公共预算收入完成80109万元，占年初预期目标80000万元的100.1%，同比增长6.6%，增收4943万元；地方一般公共预算支出完成377850万元，占年初预期目标375560万元的100.6%，同比增长6.6%，增支23546万元。

（十）跨年度预算平衡情况

砚山县财政属于典型的补助型财政，地方财政自给率仅为20%左右，为确保财政正常运转，全县80%以上的财力都依靠上级转移支付补助。县级预算编制及预算支出安排严格按照“保工资、保运转、保民生”的支出顺序，重点对人员工资、民生配套及民生兜底项目做到应保尽保。按目前的县级财政运行情况，除“三保”支出外，基本没有多余财力安排项目支出。全县财政预算是否能平衡，必须依靠上级转移支付资金的支持。

（十一）审计查出问题以及整改情况

2018年财政收支执行情况经县审计部门于2019年4月至2019年7月进行审计，发现县财政局非税收入专户2018年末未及时缴入国库1092万元。县财政局已于2019年6月底前，将未及时缴库的非税收入1092万元全部缴入国库。

（十二）深化财政管理体制改革。

一是继续深化“全口径”预算管理改革。将政府所有收支100%纳入预算管理，编实编细“四本预算”。全面实施部门预算改革，将全县各机关事业单位所有收支都纳入部门预算管理。进一步强化信息公开工作，全县共66个部门，除2个涉密部门外，全县政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开覆盖率达100%。二是加大国库管理工作改革力度。强化国库集中支付管理，进一步规范单位支付行为，缓解财政库款调度压力；规范预算执行，强化预算管理与监督，防范财政资金风险，对国库集中支付资金进行动态监控，2018年共拦截违反资金动态监控规定的授权支付业务1431笔，涉及资金33185万元，确保了国库集中支付工作的规范运行。三是强化预算绩效管理工作。2018年制定并印发《全面推进预算绩效管理改革的实施意见（试行）》（砚政办发〔2018〕93号），进一步推进政府绩效管理，完善公共财政体系，提升预算管理科学化、精细化水平，强化预算支出责任和效率，切实提高财政资金使用效益。四是严格政府采购管理。2018年共完成政府采购预算29891万元，实际完成采购金额29189万元，节约资金702万元，资金节约率为2.4%，同比减少32789万元。五是严格控制“三公经费”支出。按照“三公”经费只减不增的原则严格管理，2018年全县“三公”经费累计支出2043万元，同比减少487万元，下降19.2%，有效降低了政府运行成本。

2018年全县财政工作经受了严峻的考验和挑战，财政预算收支实现了县十六届人大二次会议通过的目标，但财政运行中仍然存在一些困难和问题，主要表现在：一是税源单一、缺乏稳固的税源支撑，财政增收压力大。二是财政刚性支出增长较快，收支平衡压力较大。三是脱贫攻坚、教育、卫生、农村基础设施等重点民生领域建设资金需求与财政保障能力存在较大差距，财政资金调度十分困难。四是债务还本付息压力较大，防范和化解财政风险的任务仍然十分艰巨。五是在预算编制、执行、监督之间缺乏有效制衡，财政资金仍然存在“跑冒滴漏”问题，资金绩效管理亟待加强，财政改革推进力度仍需加大。

主任、各位副主任、各位委员，从今年上半年全县财政预算执行情况来看，今年的财政工作面临的形势将更加严峻，在全县“三保”支出、债务还本付息、重点民生领域建设等方面将面临更大的挑战。但我们坚信，在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持以及各级各部门的共同努力下，我们将进一步优化支出结构，树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，积极向上级争取转移支付补助，加大全县重点领域资金支持力度，确保圆满完成县十六届人大三次会议确定的目标任务。

附件：附件：砚山县2018年地方财政收支决算情况报告附表01表—14表20191012102321088.xlsx

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